一文了解新电子税局申报更正与作废功能→

申税小微，我申报表填错了，在全国统一规范电子税务局上进行更正需要注意点什么吗？

您好，全国统一规范电子税务局（以下简称“新电子税局”）将申报错误更正 和申报作废 两个独立模块整合在【申报更正与作废】 功能中，财务朋友们可能会遇到下面几种申报情形↓

申报期内未缴税款

申报期后

已缴部分或全部税款

已开具完税凭证

更正

√

√

√

√

作废

√

×

×

×

温馨提示

申报更正或作废时，只能全量更正 或者申报作废 ，无法差额更正或补充申报。

那具体怎么操作呢？

下面，申税小微为您整理了具体的操作步骤和注意点，一起来看看吧↓

第一步，进入功能界面

登录新电子税局，您可点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】功能菜单，或搜索栏输入关键字“申报更正与作废”进入办税功能。

第二步，申报表查询

进入功能界面后，您可选择申报日期范围、税款所属期等筛选条件。如果需要根据申报表名称进行查询，点击【展开】进行申报表的选择，点击【查询】，对已完成申报的申报表信息进行查询。

您可通过右侧“操作”列提供的【更正】、【作废】完成对应申报表单的相关操作。

小贴士

如操作栏未显示【作废】选项，表示该笔申报无法作废 ，仅可使用更正 功能。

第三步，申报表更正与作废

一

申报更正

如果您需要更正申报表，可以点击【更正】，页面跳转至增值税申报界面，填报无误后点击【提交申报】即完成申报更正。

如果您需要查询被更正的申报表信息，可通过【税务数字账户】-【账户查询】-【申报信息查询】功能，或搜索栏直接搜索【申报信息查询】，更正类型选择“被更正的申报表”。

二

申报作废

如果您需要作废申报表，可以点击【作废】，页面跳出提示框，点击【确定】后会出现作废成功提示，即完成申报作废。

如果您需要查询被作废的申报表信息，可通过【税务数字账户】-【账户查询】-【申报信息查询】功能，或搜索栏直接搜索【申报信息查询】，作废标志选择“全部”，可查看到已作废的申报表。

注意事项：

1.若需要对财产和行为税相关税种进行申报更正，需先对相关税源信息进行修改，无法直接更正申报表。

2.企业所得税季度申报表只允许更正最末一个已申报的季度申报表，完成企业所得税年度申报后，无法再对当年内的季度申报表进行更正。

供稿：许璐

制作：王媛 许璐

电子税务局如何完成申报、作废、更正？一文来了解

4月征期来啦！为帮助大家顺利完成相关申报，即日起申税小微将为大家陆续介绍主要办税系统征期申报相关功能，今天第一波推文来啦：电子税务局如何完成增值税申报、作废、更正？一文来了解

Part

1 增值税申报流程

（以增值税一般纳税人为例）

操作方法

步骤一：登录【国家税务总局上海市电子税务局】-首页【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税一般纳税人云化申报】，点击此模块会显示本期的开票和发票抵扣情况，可进入引导式或填表式进行申报表填写；

步骤二：纳税人按要求填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》以及各张附表。确认填写完整、无误后，点击保存、申报；增值税申报后将自动跳转至相关附加税费申报界面，据实填写报表“一般增值税、免抵税额、消费税、本期减免税（费）额、本期已缴税（费）额”等内容。

步骤三：申报成功后，可以立即查看申报结果（是否成功）；录入申报日期等信息后，可以查询到申报结果。可点击【查看申报表】查看已填写的表单信息，可点击【申报作废】作废该申报记录。可点击【缴款】完成税款缴纳。

如果申报完成后忘记缴款，您可以重新进入缴款界面，流程如下：

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】，进入【税费缴纳】模块，核对【未缴款】信息选择支付方式进行缴款就可以了。

Part

2 增值税作废流程

操作方法

报表申报成功之后，在没有扣款情况下，可以作废申报，操作步骤如下：

请登录【国家税务总局上海市电子税务局】-首页【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报错误更正】-【申报作废】，进入之后按步骤操作即可。

Part

3 增值税更正流程

操作方法

请登录【国家税务总局上海市电子税务局】-首页【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报错误更正】，选择需更正的报表记录，点击【更正】，更正完成后，可以点击首页-【我要查询】-【申报信息查询】-【申报结果查询】，可以查看是否已经申报成功了。

注意

1.本功能支持所属期2018年4月之后的增值税一般纳税人申报表、增值税小规模申报表进行更正。

2.过了征期更正可能产生滞纳金，相关情况请与主管税务机关联系。

3.更正申报不支持更正税额小于之前申报的税额。此情况可以前往办税服务厅更正。

综合申报重点一览，4月征期大家早做准备哦

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